Ils se fondent sur ces informations pour agir. Il est important de définir les résultats souhaités : dans quelle voie l'institution s'engage-t-elle, et comment saura-t-elle qu'elle a atteint son objectif ? Le document de conception du système lui permet de noter les relations ci-après : ? Pour ce faire, ils peuvent, notamment : ? Pour les institutions dont les opérations sont stables et donnent lieu à de fréquents versements par les clients (sur une base hebdomadaire ou mensuelle), les différences entre comptabilité de caisse et comptabilité d'engagement ne sont guère importantes. Les institutions de microfinance continuant à bénéficier de dons et de subventions et opérant dans des contextes économiques très variés, il est en outre recommandé de retraiter les états financiers avant de calculer le RENDEMENT DE L’ACTIF selon un procédé qualifié d'analyse du rendement de l'actif retraité16. En fait, il arrive que des institutions opérant dans la même ville demandent à des sociétés de logiciels locales différentes d'élaborer leurs systèmes, et que les filiales de réseaux internationaux aient chacune leur propre système ? Manuel des principes comptables (traitant, entre ? Nous attendons avec impatience les commentaires des directeurs des institutions de microfinance qui utiliseront ce guide pratique. Pour que le système de gestion du portefeuille fonctionne de la manière souhaitée, il faut prendre en considération de multiples facteurs mineurs. Il est important de bien comprendre ce que recouvrent les principaux comptes pour pouvoir calculer correctement les indicateurs présentés au chapitre 4. L'analyse des impasses de taux est une technique standard des banques commerciales mais, comme elle ne revêt pour l'instant qu'un intérêt limité pour les opérations de microfinance et qu'elle est très complexe, elle n'est pas traitée dans le cadre de ce guide pratique 20. Écriture automatique de chèques aux fournisseurs et aux bénéficiaires, ? Les informations sur les opérations doivent être produites fréquemment ? La présentation de ce modèle de compte de résultat suit celle de la première moitié du rapport D1 : COMPTE DE RÉSULTAT SIMPLIFIÉ, c'est-à-dire jusqu'à la marge nette des services financiers. Par exemple, lorsque les commissions relatives à un crédit sur deux ans sont versées au début de la période du crédit, il est possible de comptabiliser la moitié de leur montant sur l'exercice en cours et de reporter la constatation du solde à un exercice ultérieur. La section ci-après décrit la manière dont se présente une base de données. Les frais de gestion doivent généralement être automatiquement calculés par le système car ils se rapportent à un grand nombre de transactions. Le second se plaint, quant à lui, de devoir attendre plus d'une semaine pour obtenir le contrat et les documents du prêt qu'on lui a déjà accordé, ce qui l'empêchera d'acheter l'appareil d'occasion qu'il, gérer ses ressources que ses informations seront bonnes, croissant d'institutions de microfinance élargissent leur champ d'activité, et leurs responsables sont de plus en plus conscients de la nécessité d'améliorer leurs systèmes d'information. Pour une étude concise de l'analyse des impasses de taux, voir Margaret Bartel et coll., Financial Management Ratios II : Analyzing for Quality and Soundness in Microcredit Programs (New York ; PACT Publications, 1994, pp. Les montants promis par le bailleur X pour le trimestre ne se sont pas matérialisés, au risque de passer en dessous du seuil minimum de trésorerie. Les programmes de comptabilité qui existent sur le marché n'acceptent pas tous l'emploi de plusieurs monnaies. Il est nécessaire d'avoir un mécanisme de répartition automatique du montant des remboursements qui ne sont pas effectués conformément au calendrier initial ou sont partiels. Certaines offrent aussi d'autres produits, tels que les comptes d'épargne, les dépôts à terme, les comptes de chèques, les virements, les cartes de crédit ou les polices d'assurance. ? Il suffit dans ce cas de diviser le MONTANT DE L’ENSEMBLE DES COMPTES D’ÉPARGNEpar le NOMBRE D’ÉPARGNANTS ACTIFS. La présentation des projections des flux de trésorerie varie d'une institution à l'autre, selon les services offerts et la structure du financement. Comme les premières phases ne doivent pas être exécutées à la hâte, il est préférable d'engager un consultant local pour un ou deux jours par semaine, plutôt qu'à plein temps. De petits remboursements réguliers coûtent plus cher à traiter que des remboursements moins nombreux et plus importants. Les services de consultant, qu'il est recommandé d'utiliser, se montent à 300 livres sterling par jour, plus les frais de déplacements et les dépenses accessoires. Procédures de rééchelonnement et d'abandon de créances. Le choix du dénominateur d'un ratio peut s'avérer déterminant 2. Lorsque l’on établit le budget d’un système d’information de gestion ou que l’on compare les prix de différents systèmes, il est important de considérer le coût total, y compris celui de la maintenance et de l’appui technique. C'est là une décision logique, voire inévitable. Ces informations sont utilisées principalement par le département de la planification et par le directeur exécutif. Il peut être difficile de répondre précisément à toutes ces questions. Un accord de prêt devient-il caduc si le client ne demande pas à ce que le prêt lui soit versé dans un certain délai ? Résumé sur le cours Analyse des systèmes d’information. Pour une institution d'une certaine taille, les avantages d'un tel investissement peuvent rapidement dépasser le coût du système, même si celui-ci est élevé. Cette section décrit des indicateurs qui permettent de juger de la solidité et de la sécurité des institutions. Il forme un ensemble avec les deux manuels ci-après consacrés aux ratios financiers. Les agences qui ne sont pas reliées au système d'information transmettent au bureau régional des relevés d'opérations tous les deux ou trois jours. Un bon système d'information peut révolutionner le travail des membres du personnel d'exécution en leur permettant d'assurer un meilleur suivi de leur portefeuille et de mieux servir leurs clients, tout en travaillant avec une clientèle de plus en plus nombreuse. Pour éviter toute erreur d'interprétation, les indicateurs ne devraient jamais être interprétés indépendamment les uns des autres. Les indicateurs de la qualité du portefeuille de crédits sont placés en tête de liste et font ici l'objet d'un examen approfondi en raison de l'intérêt qu'ils présentent pour les institutions de microfinance. Évaluation des rapprochements entre grand livre et guichetiers et les opérateurs, livres auxiliaires ? Est-il possible de modifier manuellement cette répartition automatique ? Le modèle présenté ici comporte une colonne pour l'exercice considéré et une autre pour l'exercice précédent. DBS (dans le monde entier par Internet). ? Qu'advient-il des commissions, des pénalités et des intérêts exigibles en cas de rééchelonnement ? Les institutions de microfinance ont un large choix car elles n'ont pas besoin d'un système conçu spécifiquement pour les opérations de microfinance ou même de crédit commercial. Ce programmeur doit-il être un consultant ou un salarié à temps plein ? Il est important d'examiner les domaines dans lesquels des incompatibilités risquent d'exister pour décider si le logiciel considéré doit être rejeté ou non. Nous espérons que cet ouvrage facilitera la tâche des institutions désireuses de se doter d'un système d’information de gestion adapté à leurs opérations de microfinance. Elle permet de calculer le montant restant une fois que l'institution aura réglé la totalité des intérêts qu'elle doit, et de comparer le montant obtenu à l'actif total ou aux actifs productifs de l'institution (voir le paragraphe 4.1.1 pour une analyse du choix du dénominateur). Martin Holtmann et Rochus Mommartz, Technical Guide for Analyzing the. Ce rapport évalue le montant des crédits à risque et les classe par ancienneté. Le stockage de l’information nécessite de mettre en œuvre des moyens importants et coûteux : ordinateurs, logiciels spécialisés, supports numériques, personnels, dispositifs de sécurité…. Les formes juridiques Une entreprise a pour objectif principal … Cet indicateur mesure la productivité de la gestion des ressources de l'institution. colonne donnant l'écart en pourcentage entre les résultats du mois en cours et la moyenne en plus longue période. L'installation d'un système d'information de gestion peut coûter cher, mais l'absence d'information est encore plus coûteuse, Si elle ne dispose pas d'un appui technique rapide et sûr, l'institution peut se trouver forcée d'opérer sans son système, 5.1.4 Étape 4 : Évaluation des différentes possibilités. Jusqu'en 1992, BRAC utilisait un système de suivi classant les prêts en trois grandes catégories : à jour, lorsque leurs remboursements étaient effectués conformément au calendrier initial de 52 semaines ; en retard, lorsqu'ils étaient parvenus à échéance mais avaient été restructurés ; et en arriéré, lorsqu'ils n'avaient pas été totalement remboursés à la date d'échéance du prêt restructuré. Comment la date du premier remboursement est-elle fixée ? Il permettra aussi d'éliminer les erreurs relatives aux numéros d'identité des emprunteurs. mise au point du plan de système d'information de gestion. Les informations sont transmises sur disquette et, souvent, conservées en de multiples endroits, ce qui réduit l'efficacité du processus. - fichier de type ppt et de taille 8,717.00 Kb, cours pour le niveau Avancée . Un grand nombre d'entre elles peuvent considérer qu'un système élémentaire leur suffit ? Il se peut aussi que les informations nécessaires ne soient pas consignées par écrit, mais n'existent que dans la mémoire du personnel de l'institution, auquel cas le personnel clé devra participer aux autres étapes de la première phase, et le groupe de travail devra leur consacrer davantage de temps. • le système de décision appelé également système de pilotage décide des actions à conduire sur le système opérant en fonction des objectifs et des politiques de l’entreprise. Le droit d'accès à la version EXTE est de 8 000 dollars pour les nouveaux acquéreurs et de 4 000 dollars, donc moitié moins cher, pour les institutions ayant une version antérieure de EXTE qu'ils souhaitent mettre à niveau. Il permet de vérifier l'exactitude de toutes les écritures et décrit la situation du compte à la date considérée. Utilisateurs : Conseil d’administration, actionnaires, bailleurs de fonds, Périodicité : Mensuelle, trimestrielle. Un serveur est un ordinateur disposant d'un processeur plus rapide, d'une mémoire plus importante et de plus d'espace sur son disque dur qu'un ordinateur autonome, ce qui lui permet de traiter un plus grand nombre d'opérations et de stocker plus d'informations 2. Les rendements nominaux étant des indicateurs d'entreprise types, ils sont généralement demandés par les banques et les investisseurs qui n'ont pas l'habitude de traiter avec des institutions de microfinance. Étapes de la phase de programmation et d'installation : ? Une institution de microfinance est installée dans un centre urbain important, doté de réseaux de communications fiables. en employant les concepts et la terminologie de base de ces deux auditoires, sans lesquels toute communication s'avère impossible. L'installation d'un nouveau système d'information de gestion se transforme alors en un audit exhaustif. L'institution qui engage le programmeur doit, à cet égard, préparer des documents expliquant le processus en question car, sinon, elle ne pourra tenir le programmeur pour responsable du résultat final. Qui sera chargé de gérer le nouveau système ? Ils peuvent opter pour et demander à ses utilisateurs s'ils en sont satisfaits. Le BILAN DÉVELOPPÉ est structuré de la même manière que le BILAN SIMPLIFIÉ, mais fournit de plus amples détails sur chaque rubrique. Il ne faut pas s'attendre à ce qu'un logiciel fonctionne système en réseau plus onéreux alors que l'institution toujours parfaitement. à même d'évoluer à mesure que les relations se modifient ? Beaucoup d'institutions utilisent encore des systèmes manuels, en particulier dans certaines régions d'Asie, mais la plupart d'entre elles informatiseraient immédiatement leur système si elles pouvaient assumer le coût de cette opération, avaient le personnel compétent requis et pouvaient se procurer des logiciels répondant à leurs besoins. On confond souvent les concepts de mémoire et d'espace du disque dur. Les numéros doivent, dans la mesure du possible, être générés par le système de manière à ne pas attribuer le même numéro à différents comptes. Produits des services de crédit d'autres types, tels que les commissions, frais et pénalités. 4200 COMMISSIONS PERÇUES (HORS CRÉDIT). Les bureaux régionaux suivent maintenant un plan comptable type, regroupent les données des caisses locales et les transmettent au bureau national. Note : Crédits en retard, improductifs ? Les moyens mobilisés pour gérer le système sont des moyens humains et matériels. Les indicateurs choisis par l'institution pour suivre la marche des affaires influencent la forme et le contenu de ces rapports (chapitre 4). Si l'institution en question est trop éloignée pour que cela soit réalisable, il peut contacter les utilisateurs par téléphone ou par courrier. La préparation d'un rapport développé étant à même de prendre un certain temps et les informations étant susceptibles d'être présentées et analysées sous de multiples formes, les institutions de microfinance doivent décider comment elles souhaitent organiser l'information qu'elles utiliseront régulièrement ? ? Il constitue un outil indispensable pour toute institution de microfinance qui envisage de diversifier ses ressources pour cesser d'être totalement tributaire de subventions. Cette relation est indiquée par l'étiquette 1-M (de un à multiples) sur la ligne qui relie les deux tables. De cette façon, un extranet n'est ni un intranet, ni un site Internet, il s'agit d'un système supplémentaire ou plusieurs, selon les montants qui doivent être décaissés. Dans une grande institution, il est bon qu'une personne influente, comme le directeur général ou le président du Conseil d'administration, prenne fait et cause pour le projet, pour appuyer le processus, veiller à ce qu'il soit pris au sérieux et lever les obstacles administratifs. Elle gère par ailleurs un petit projet de services non financiers dont les résultats sont analysés séparément dans les états financiers. Ils ont un but pratique et exposent toute une gamme de problèmes ainsi que leurs solutions. ? DBS s'efforce de faciliter la mise en place d'une infrastructure technique locale adaptée lorsque le volume des opérations le justifie, généralement en association avec un partenaire local. ? Rapports sur l'intéressement du personnel. Ce système a aussi la charge de diffuser l’information et de réaliser tous les traitements nécessaires au fonctionnement du système. Le transfert des données est l'un des grands impondérables de l'installation d'un système d'information de gestion. souligner l'importance que revêt un système d’information de gestion pour une institution de microfinance performante ; ? La prise en compte d'une période plus longue permet en outre de mieux comparer les institutions de microfinance qui font un usage différent des prêts à court et à moyen terme. Mais il arrive que des incompatibilités apparemment mineures obligent à remanier complètement le logiciel, ce qui l'élimine d'office. Ils présentent des totaux, des moyennes et des variations nettes sur un jour, une semaine, un mois, un exercice budgétaire, une période antérieure (trois derniers mois, par exemple) et la durée d'un projet1. La présentation de ce rapport suit le plan comptable parce que c'est généralement sur cette base que le budget est établi. 6. Chaque rapport doit avoir son propre intitulé et, si possible, un numéro (correspondant, dans l'idéal, à la position de chaque rapport dans le menu à partir duquel il est obtenu). Les informations stratégiques sont utilisées au sommet de la structure tandis que les informations sur les opérations le sont par la grande majorité des employés. pal, au paiement des intérêts ou d'autres frais. Par exemple, une première colonne indiquant le montant des décaissements effectués pendant le mois en cours serait suivie d'une deuxième colonne indiquant la moyenne mensuelle observée pour les décaissements au cours des trois mois précédents, voire même d'une troisième, Il est important de s'assurer que les rapports fournissent les informations requises au moment où l'institution en a besoin. Les informations nécessaires à la gestion requièrent un peu moins de précision ; les superviseurs peuvent tirer des conclusions valides d'états financiers qui ne sont complets qu'à 95 % . Ces réseaux intégrés dans les systèmes d'exploitation regroupent par ailleurs de nombreux programmes supplémentaires ? Pays dans lesquels le système est utilisé. Lorsque les comptes sont décomposés par programme, il est possible de fournir des détails supplémentaires, comme cela a été fait dans l'exemple d'ESSOR pour les produits des crédits. Introductionàl’informatique Courscomplet G.Santini,J.-C.Dubacq IUTdeVilletaneuse S12016 G.Santini,J.-C.Dubacq (IUTV) Introductionàl’informatique S12016 1/235 Constituer un groupe de travail 2. configurer le système, ? La conception du plan comptable est, pour chaque institution, une décision fondamentale. Les institutions de microfinance reçoivent parfois des subventions en nature qui n'apparaissent pas dans leurs états financiers, tels que des immobilisations, des espaces de bureau ou des conseils techniques (figure 3). ? Copies des derniers états financiers vérifiés ? Ces flux résultent de l’activité du système : approvisionnements, production, gestion des salariés, comptabilité, ventes…. Les institutions de microfinance assujetties aux réglementations imposées par un organisme extérieur doivent produire des rapports pour les autorités compétentes, qui imposent un certain format et l'emploi de certaines définitions. Nombre d'institutions empruntent des fonds à un taux d'intérêt inférieur à celui du marché. L'analyste de système doit demander à ces derniers de quelle manière ils procèdent et pourquoi ils agissent comme ils le font, de quelles informations ils ont besoin, ce qu'ils font de ces informations et pourquoi, à qui ils transmettent leurs informations et rapports et pourquoi. Il arrive même, dans certains cas, que l'institution de microfinance en fasse totalement abstraction. Elle permet également de procéder à des vérifications et des contrôles internes et de produire toute une série de rapports de gestion. 2 Fonctions du système d’information 2.1 Recueil de l’information Pour fonctionner, le système doit être alimenté. Chaque table contient des informations se rapportant à un fichier particulier, comme le fichier des clients ou le fichier des prêts. Plus le montant des capitaux empruntés d'une institution rentable sera élevé et plus la différence entre ces deux indicateurs sera grande14. Dans la mesure du possible, des numéros correspondants doivent être attribués aux comptes connexes : par exemple, si le code du compte de produit des intérêts créditeurs sur les prêts rééchelonnés est 4040, le code du portefeuille des prêts rééchelonnés pourrait être 1240. Compte de prêt Compte d'épargne Garant de : CATÉGORIEB : RAPPORTS SUR L’ACTIVITÉ DE CRÉDIT 17, Périodicité : Sur demande Groupement : Groupe. 101 pages et un tableur Excel sur disquette. Le montant de l'encours de crédits ne recouvre que le principal, et non les intérêts échus ou attendus. L'informatisation du système doit être guidée par les principes de gestion fondamentaux appliqués dans tous les domaines d'activités. Les institutions de petite taille peuvent combiner ce rapport et le rapport C4. Celle-ci s'efforce en général de déterminer, sur la base de certains signaux, si l'institution entend vraiment se faire rembourser en temps et heure ; et les rumeurs se propageant rapidement, il est donc essentiel de suivre de près la situation des remboursements7. Les montants apparaissant dans la colonne intitulée « Total » sont égaux à la somme des chiffres portés dans la colonne consacrée au siège et dans celles des régions. 4.2 Indicateurs de la qualité du portefeuille de crédits. Ces aspects sont traités en début d'ouvrage, car une grande partie des informations présentées par la suite nécessite une bonne compréhension des principes comptables. Une institution comptant plusieurs agences peut assigner à chacune d'elles des séries de numéros différents. Déterminer, ce qui est faisable 4. 8. Le montant des prêts étant manifestement loin d'être un indicateur parfait de la situation économique de la clientèle, il doit être interprété avec prudence. Ce logiciel permet de traiter les opérations de comptabilité des agences et bureaux régionaux de la Grameen Bank. Il faut procéder à l'examen technique détaillé de tous les logiciels considérés (ce qui peut prendre une semaine par logiciel), puis concevoir le système dans son ensemble à un niveau de détail poussé ? La plupart des institutions de microfinance n'ont ni les capacités techniques, ni les capacités financières nécessaires pour faire fonctionner ces réseaux à longue distance en « temps réel ». Il est destiné à un usage strictement personnel. 1050 Réserves à la banque centrale ? Pour des raisons de sûreté et de sécurité, il est conseillé de fixer à un mois maximum la période de validité de l'accord de prêt. Or, ces indicateurs produisent des résultats très différents les uns des autres. L'une des tâches essentielles du groupe de travail consiste à déterminer les besoins futurs. Vérification des signatures et des photos. 64 pages. et facilitera la détection des irrégularités par un administrateur attentif. Lorsqu'une institution offre un seul produit financier, elle peut utiliser le même numéro pour le code du client et le numéro de compte. Le taux d'intérêt qui doit être retenu pour calculer la subvention prête à controverse. est déterminant pour le choix du type de réseau. Il s'exprime généralement sous la forme du quotient des produits (hors subventions) par les charges d'exploitation et financières, ces dernières incluant certains coûts liés à l'inflation17. Qui décide du taux d'intérêt applicable à un prêt ? comme celles figurant dans les rapports B2 : MOUVEMENTS DU COMPTE DE CRÉDIT et B3 : SITUATION GLOBALE DU CLIENT ? Taille de l'institution. Le meilleur moyen de gérer les liquidités consiste à effectuer des projections des flux de trésorerie, plus ou moins complexes selon les besoins et la structure de l'institution (pour plus de détails sur la manière d'effectuer de telles projections, se reporter à la section de l'opuscule traitant des rapports sur les flux de trésorerie). Un logiciel commercial a en effet été testé sur un vaste marché qui a pu juger de son utilité ; ? qui doit prévenir toute perte de données ou d'informations par suite d'une erreur matérielle ou d'indexage, ou autre. Les produits et les charges sont alors présentés en colonne pour chaque programme. La direction d'une institution doit s'intéresser à la qualité du portefeuille dès le démarrage des opérations de crédit ; c'est en effet une erreur que de vouloir commencer par développer les activités, pour ne s'inquiéter que par la suite de la qualité du portefeuille. Les guichetiers ou les agents de crédit qui encaissent les versements sur le terrain peuvent utiliser le RAPPORT DE GUICHET SUR LES CRÉDITS pour déterminer le montant dû par le client. Le système est écrit dans un langage de la quatrième génération (Progress) doté de son propre dispositif de gestion de la traduction, de sorte qu'il est plus facilement « adaptable » dans différentes régions. Le rapprochement des comptes est une opération laborieuse lorsque le système n'est pas informatisé, car force est de faire la somme des soldes des comptes des clients à partir des montants entrés dans des dossiers établis manuellement, tels que les fiches de compte. Ces prêts, pour lesquels on a pu déjà observer d'importants retards de paiement, présentent des risques bien supérieurs à ceux du portefeuille global. Étapes de la phase d'évaluation et de conception : ? Une fois qu'ils ont conclu une transaction, ils l'enregistrent sur un ordinateur portable et non sur un formulaire imprimé ? Le tableau 4.2 (page 57) développe l'équation de la relation entre le RENDEMENT DES FONDS PROPRES et quatre autres indicateurs couramment utilisés13. Les rapports comporteront aussi des légendes expliquant les symboles ou les abréviations utilisés et définissant les indicateurs importants qui risquent d'être mal interprétés. Étape 1 : Constitution d'un groupe de travail. Ajustement au titre des bénéfices/(pertes) résultant des fluctuations de monnaies étrangères. Ils sont maintenant beaucoup plus puissants qu'ils ne l'étaient il y a cinq ans ? Ce rapport est l'un des deux principaux utilisés par les agents de crédit pour suivre la situation de leurs clients, l'autre étant C2 : CRÉDITS EN RETARD PAR AGENT DE CRÉDIT. ? Il s'agit d'une base de données relationnelle : les données sont organisées en tablesdistinctes reliées par des champs clés. Celui-ci se prêtait bien à l'entrée des données et aux calculs financiers, mais la banque a jugé ses rapports standards insuffisants. Ces indicateurs analysent l'efficacité avec laquelle l'institution emploie ses ressources pour produire des revenus. section 2 L’ITÉ E U O - R Le journal des opérations et les livres comptables sont des composantes d'un système complexe et vaste, établi en vue de contrôler la situation des fonds et d'en déterminer les origines et les emplois. celui qui l'observe. Système centré sur le client et non sur le compte (toutes les informations relatives à un client et aux comptes et emprunts de ce même client peuvent être obtenues à partir d'un seul affichage). les préférences personnelles des cadres de direction ou du personnel chargé du système d'information ; ? Ce rapport est similaire au rapport B6 : PRÊTS ACTIFS PAR AGENT DE CRÉDIT, mais procure plus de détails sur les impayés (comme les paiements d'intérêts en retard) et permet d'attirer l'attention des agents de crédit sur les prêts en retard. Le rapport fait état de tous les prêts pour lesquels un remboursement est en retard, et reporte le solde intégral des prêts en retard dans la colonne correspondant à la période écoulée depuis l'échéance du paiement le plus en retard (colonnes 8 à 11). Beaucoup d’efforts ont été déployés pour tenter d’automatiser le recueil d’informations (système en temps réel, lecture optique, numérisation, robots d’analyse de contenus…). La provision en début de période figure dans le bilan (elle est de 25 000 dollars dans notre exemple). Définition : Le diagramme fonctionnel ou GRAFCET (Graphe de Commande Etape - Transition) est un moyen de description du cahier des charges d'un automatisme. Rapports destinés au personnel de terrain, B7 : Clients en attente par agent de crédit, B8 : Rapport sur les versements journaliers par agent de crédit, C2 :Crédits en retard par agent de crédit, C9 :Rapport sur l'intéressement du personnel, Rapport simplifié destiné au personnel de terrain. Différence de format de date. 1320 Provisions pour pertes sur intérêts ? Pendant les heures d'ouverture des guichets, les agences entrent les transactions dans les fiches du système des comptes clients, après quoi elles téléchargent ces informations au siège par modem. Pour ce faire, il est utile de répondre aux questions ci-après : ? Elle permet, premièrement, d'élaborer une stratégie pour convertir les données ou entrer les données initiales pour tous les comptes actifs (voir la section 5.3.6) et, deuxièmement, d'étudier attentivement le comportement du système : ? l'emploi de définitions différentes pour le calcul des ratios financiers ; ? Opérations au guichet. Peut fonctionner sur un système de postes individuels autonomes, ou sur un réseau à postes multiples.
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